Контроль

Принципы управления рисками 

Деятельность Группы подвержена различным коммерческим рискам. Часть таких рисков имеет оперативный и процедурный характер, часть связана с природой и юрисдикцией международной деятельности Группы, а другие относятся к изменениям в глобальной экономике и, как правило, находятся за пределами контроля руководства.

Ответственность за управление рисками и действие системы внутреннего контроля несет Совет Директоров Компании. Совет Директоров определяет уровень приемлемого для Группы риска, оценивая остаточный уровень риска, степень его воздействия и вероятность наступления, а также отслеживает профиль рисков и обеспечивает, чтобы характер и размер существенных рисков, принимаемых Компанией, соответствовал общим целям и стратегическим задачам.   

Содействие Совету Директоров в осуществлении мониторинга рискозависимости оказывает Комитет по аудиту, которому делегирована ответственность за анализ эффективности управления рисками и систем внутреннего контроля.  Служба внутреннего аудита проводит для Комитета по аудиту оценку эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками путем проведения аудитов этих систем и контроля реализации менеджментом мер по снижению рисков.  Комитет по рискам оценивает профиль рисков компании и достаточность мер по снижению этих рисков, а также контролирует реализацию таких мер менеджментом на корпоративном и региональном уровнях.  Детальная оценка рисков и анализ рисков на уровне ПП, комбината, шахты или операционного подразделения проводится с 2012 года.  Операционными рисками в значительной мере управляют службы операционного контроля Группы, аттестованные Внутренним аудитом. При этом в настоящее время Группа внедряет процедуру параллельного управления рисками и культуру риск-менеджмента на операционном уровне.  

Процессы управления рисками и инструменты внутреннего контроля действуют на металлургических предприятиях, шахтах, вспомогательных службах, инвестиционных проектах, в административных функциях.  Управление рисками и процедуры внутреннего контроля являются неотъемлемой частью деловой практики корпоративных функций, в том числе финансовой службы, ОТ, ПБ и Э, блока по управлению персоналом, службы закупок, ИТ, юридического блока, службы безопасности и управления страхования.  Проведена подробная оценка рисков на всех рабочих местах, связанных с повышенной опасностью, на металлургических заводах и в шахтах, проектных рисков всех крупных проектов. С 2012 года такая оценка включает оценку экологических рисков.  Менеджмент проводит оценку финансовых и стратегических риски крупных проектов для рассмотрения Советом директоров, который осуществляет регулярный контроль ключевых рисков.  

Положение о Комитете по рискам

В основных регионах присутствия Группы организованы региональные комитеты по рискам, которые руководят процессом внедрения управления рисками на основных металлургических и горнодобывающих предприятиях.  Процесс управления рисками предприятия Группы (ERM), предназначен для определения, оценки, реагирования и мониторинга последствий утвержденного Риск комитетом регистра рисков, включающего как внешние, так и внутренние ключевые риски.  

Такой процесс соответствует требованиям правил листинга, опубликованным Управлением по финансовому регулированию Великобритании, и основан на Руководстве Торнбула по внутреннему контролю. 

Процесс ERM полностью поддерживается Советом директоров, Комитетом по аудиту и исполнительным руководством. Развитие процессов ERM, определение ключевых рисков и определение ответственности функциональных руководителей за соответствующие зоны риска для дальнейшей отчетности по управлению рисками является задачей высшего руководства Компании. 


Комитет по рискам, возглавляемый Председателем Комитета по аудиту, осуществляет контроль за профилем рисков Группы. В состав Комитета входят также Президент и Вице-президенты.  Задача Комитета по рискам заключается в контроле выявления и оценки рисков, процесса управления рисками, в том числе процедур реагирования и профилактики рисков.  Особое внимание уделяется рискам, обладающим уровнем присущего риска, превышающим приемлемый для Группы уровень риска, мероприятиям по профилактике таких рисков с целью управления, если это возможно, а также снижению "остаточного" риска до приемлемого для Группы уровня.

Исполнительное руководство Группы отвечает за внедрение эффективного внутреннего контроля и мер смягчения негативного воздействия в рамках управления рисками на всех предприятиях и компаниях Группы и на всех уровнях руководящего и контролирующего персонала.  Такая практика позволяет создать деловую культуру, учитывающую риски компании.

ЕВРАЗ применяет следующие ключевые принципы для выявления, мониторинга и управления рисками в рамках организации:

§ На регулярной основе риски выявляются, учитываются, оцениваются, отслеживаются, тестируются и данные об остаточном риске направляются для реагирования ответственным по управлению рисками;

§ Руководство компании и группа по управлению рисками несут первичную ответственность за ERM и отвечают за все риски, оказывающие влияние в рамках их деятельности;

§ Совет Директоров оценивает оптимальный баланс рисков и выстраивает бизнес стратегию в контексте приемлемого уровня риска по всем компаниям Группы;  

§ Все приобретаемые компании максимально быстро вводятся в систему внутреннего контроля Группы.


Методы контроля
Системы внутреннего контроля ЕВРАЗа были разработаны с целью скорее управлять риском, чем устранять риск достижения целей и задач и обеспечения разумной, но не абсолютной защиты от существенного искажения отчетности или убытка.  В соответствии со своими внутренними правилами Группа продолжает совершенствовать процесс регулярного контроля и корректировки эффективности системы внутреннего контроля в соответствии с положением C.2.1 Кодекса корпоративного управления Великобритании.  Процесс позволяет Совету директоров и Комитету по аудиту контролировать эффективность системы внутреннего контроля, действующей в рамках Группы для управления значимыми бизнес, операционными и финансовыми рисками (в том числе рисками ОТ, ПБ и Э и этическими рисками) на протяжении всего года.

Процессы подготовки консолидированной финансовой отчетности разработаны таким образом, чтобы не допустить существенного искажения, и представляют финансовые отчеты в полном соответствии с учетной политикой Группы.  Применение нашего стандартного руководства по ведению учета и комплекта отчетной документации финансовыми специалистами во всех компаниях Группы обеспечивает отражение и учет сделок в соответствии с предписанными нормами учета, а также такие процедуры сбора и презентации информации, которые облегчают формирование консолидированных финансовых отчетов.

Комитет по аудиту исполняет роль первичного органа надзора за режимом внутреннего контроля Группы и управляет ресурсами внутреннего аудита и программами ежегодного аудита, обеспечивая, таким образом, эффективность и непрерывность внутреннего контроля в Группе. 

Внутренний аудит
Служба внутреннего аудита представляет собой независимую контрольную функцию, созданную Советом директоров для оценки адекватности и эффективности методов, систем и процедур контроля в рамках Группы, для сокращения бизнес рисков до допустимого уровня при эффективных затратах.  Обновленная версия Устава внутреннего аудита EVRAZ plc утверждена Советом директоров 5 марта 2015 года.

Задача внутреннего аудита в Группе заключается в создании независимой, объективной, инновационной, гибкой и эффективной службы внутреннего аудита за счет применения систематического и планомерного подхода, содействия руководству в контроле рисков, мониторинге соответствия, повышении эффективности систем внутреннего контроля и процессов управления.

Руководитель службы внутреннего аудита ЕВРАЗа участвует во всех заседаниях Комитета по аудиту и принимает меры для решения всех задач внутреннего контроля в соответствии с запросами Комитета по аудиту.  Комитет по аудиту поддерживал тесное сотрудничество с исполнительным руководством компании в течение года для мониторинга эффективности внутреннего контроля и рассмотрел ряд недостатков, выявленных в области внутреннего контроля, а также меры, предпринятые руководством в отношении таких недостатков.

Планирование деятельности Внутреннего аудита исходит из стратегии Группы и включает оценку рисков, выявление опасений руководства на основании результатов предыдущих аудитов, в результате чего формируется план внутреннего аудита, утверждаемый Комитетом по аудиту. 

 Ресурсы аудита в первую очередь направляются на контроль ключевых рисков и по необходимости распределяются на компании/процессы с учетом резерва ресурсов для внеплановых или контрольных аудитов.  

Внутренний аудит в Компании структурирован по регионам, отражая географическое присутствие бизнеса Компании.  В свете сказанного функция внутреннего аудита головного офиса продвигает внедрение в рамках Группы общих норм внутреннего аудита в рамках программ повышения качества аудитов. 

Политика утверждения услуг, предоставляемых внешним аудитором ЕВРАЗа   

Дополнительную информацию о системе управления рисками и методах внутреннего контроля Компании Вы можете найти в Годовом отчете Компании.