Контроль

Управление рисками

Бизнес и операции Группы подвержены различным бизнес-рискам. Часть таких рисков имеет оперативный и процедурный характер, часть связана с природой и юрисдикцией международной деятельности Группы, а другие относятся к изменениям в глобальной экономике и, как правило, находятся вне контроля руководства.

В рамках структурированного и скоординированного глобального подхода к управлению руководство Группы сформировало процесс управления рисками предприятия (ERM), предназначенный для определения, оценки, реагирования и мониторинга последствий утвержденного плана рисков, включающего как внешние, так и внутренние ключевые риски. Такой процесс соответствует требованиям правил листинга, опубликованным Управлением по финансовому регулированию Великобритании, и основан на Руководстве Торнбула по внутреннему контролю.

Процесс ERM полностью поддерживается Советом директоров, Комитетом по аудиту и исполнительным руководством. Высшее руководство, задачей которого является развитие процессов ERM, определило ключевые риски и для дальнейшей отчетности по управлению рисками определило ответственность функциональных руководителей за соответствующие зоны риска.

В результате внедрения процесса ERM создан Комитет по рискам, возглавляемый Председателем комитета по аудиту, в который также входят Президент и Вице-Президенты Группы. Комитету по рискам осуществляет мониторинг регистра рисков Группы и процесса управления рисками, в том числе процедур реагирования.
Исполнительное руководство Группы отвечает за внедрение эффективного внутреннего контроля и мер смягчения негативного воздействия в рамках управления рисками на всех предприятиях и компаниях Группы и на всех уровнять руководящего и контролирующего персонала. Такая практика позволяет создать деловую культуру, учитывающую риски компании.

При определении, мониторинге и управлении рисками на всех уровнях организации мы применяем следующие принципы:

  • На регулярной основе риски выявляются, оцениваются, отслеживаются, тестируются и данные об остаточном риске направляются для реагирования ответственным по управлению рисками.
  • Руководство компании и группа по управлению рисками несут первичную ответственность за риск-менеджмент и отвечают за все риски, оказывающие влияние в рамках их деятельности.
  • Совет Директоров оценивает оптимальный баланс рисков и выстраивает бизнес стратегию в контексте приемлемого уровня риска по всем компаниям Группы.
  • Все приобретаемые бизнесы максимально быстро вводятся в систему внутреннего контроля Группы. 

Комитет по рискам

Комитет по рискам был создан 14 октября 2011 года перед допуском компании к торгам на основном рынке Лондонской фондовой биржи.

Положение о Комитете по рискам 

Председатель Комитета по аудиту Терри Робинсон, неисполнительный директор, возглавляет и Комитет по рискам. В Комитет также входят руководители ЕВРАЗ плс, ответственные за обеспечение мер по снижению бизнес и операционных рисков в рамках своего функционала. Кроме того, Комитет приглашает на все свои заседания руководителя службы внутреннего аудита Группы, представителей высшего руководства и членов Комитета по аудиту.

Собрания Комитета проводятся не менее двух раз в год, а также дополнительно по необходимости.

Задача Комитета заключается в контроле за величиной и структурой рисков Группы. Комитет оценивает общий профиль рисков и контролирует полноту Реестра рисков Группы, а также проводит мониторинг соответствующих мероприятий по управлению рисками и ответственности за управление рисками в рамках подразделений, отделов и на корпоративном уровне.

Задачи Комитета по рискам:

  • Ежегодный обзор внутреннего контроля и системы подтверждения его эффективности в части дизайна и адекватности относительно операций Группы и профиля рисков Группы.
  • Изучение и рекомендации для утверждения Советом директоров через Президента Группы и/или Председателя Комитета параметров приемлемого уровня риска для Группы.
  • Изучение и мониторинг профиля рисков Группы и адекватности системы оценки рисков.
  • Оценка полноты основных категорий рисков Группы и соответствия базовой документации и утверждение введения новых ключевых категорий рисков в реестр рисков; и
  • Получение и изучение отчетов оценки характера и масштабов рисков, с которыми сталкивается Группа.

Комитет по рискам рассматривает  матрицу рисков Группы, а также мероприятия по смягчению рисков, и направляет предложение на рассмотрение и утверждение Советом Директоров. Комитет также ежегодно рассматривает профиль приемлемого уровня рисков на основе матрицы влияния и вероятности рисков Группы. Актуальный приемлемый уровень риска, матрица влияния  рисков совместно с мероприятиями по смягчению рисков утверждаются Советом Директоров.

Кроме того, в Северной Америке и Южной Африке были организованы местные исполнительные комитеты по рискам для повышения уровня выявления рисков с применением восходящего анализа (bottom up) в дополнение к нисходящему анализу (top down), применяемому для начального определения и оценки рисков, а также для подготовки и актуализации реестра рисков Группы.

Методы контроля

Системы внутреннего контроля ЕВРАЗа были разработаны с целью скорее управлять риском, чем устранять риск достижения целей и задач и обеспечения разумной, но не абсолютной защиты от существенного искажения отчетности или убытка. В соответствии со своими внутренними правилами Группа продолжает совершенствовать процесс регулярного контроля и корректировки эффективности системы внутреннего контроля в соответствии с положением C.2.1 Кодекса корпоративного управления Великобритании. Процесс позволяет Совету директоров и Комитету по аудиту контролировать эффективность системы внутреннего контроля, действующей в рамках Группы для управления значимыми бизнес, операционными и финансовыми рисками (в том числе рисками ОТ, ПБ и Э и этическими рисками) на протяжении всего года.

Процессы подготовки консолидированной финансовой отчетности разработаны таким образом, чтобы не допустить существенного искажения, и представляют финансовые отчеты в полном соответствии с учетной политикой Группы. Применение нашего стандартного руководства по ведению учета и комплекта отчетной документации финансовыми специалистами во всех компаниях Группы обеспечивает отражение и учет сделок в соответствии с предписанными нормами учета, а также такие процедуры сбора и презентации информации, которые облегчают формирование консолидированных финансовых отчетов. Комитет по аудиту учитывает все значимые суждения и оценки при подготовке финансовых отчетов за отчетный период, рассматривает и анализирует годовые отчеты и балансы. Финансовая отчетность утверждается Комитетом по аудиту и Советом директоров.

Комитет по аудиту исполняет роль первичного органа надзора за режимом внутреннего контроля Группы и управляет ресурсами внутреннего аудита и программами ежегодного аудита, обеспечивая, таким образом, эффективность и непрерывность внутреннего контроля в Группе.

Внутренний аудит

Служба внутреннего аудита представляет собой независимую контрольную функцию, созданную Советом директоров для оценки адекватности и эффективности методов, систем и процедур контроля в рамках EVRAZ plc, для сокращения бизнес рисков до допустимого уровня при эффективных затратах.

Обновленная версия Устава внутреннего аудита EVRAZ plc утверждена Советом директоров 5 марта 2015 года. Задача внутреннего аудита в Группе заключается в создании независимой, объективной, инновационной, и эффективной службы внутреннего аудита за счет применения систематического и планомерного подхода, содействия руководству в контроле рисков, мониторинге соответствия, повышении эффективности систем внутреннего контроля и процессов управления.

Руководитель службы внутреннего аудита ЕВРАЗа участвует во всех заседаниях Комитета по аудиту и принимал меры для решения всех задач внутреннего контроляв соответствии с запросами Комитета по аудиту. Комитет по аудиту поддерживал тесное сотрудничество с исполнительным руководством компании в течение года для мониторинга эффективности внутреннего контроля и рассмотрел ряд недостатков, выявленных в области внутреннего контроля, а также меры, предпринятые руководством в отношении таких недостатков. Комитет по аудиту также утвердил сроки реализации мер, предложенных для устранения вышеназванных недостатков.

Ежегодная программа внутреннего аудита в большей части основана на рисках и  включает конкретные задачи и приоритеты, утвержденные Комитетом по аудиту. 

Внутренний аудит в Компании структурирован по регионам, отражая географическое присутсвие бизнеса Компании. В свете сказанного функция внутреннего аудита головного офиса продвигает внедрение в рамках Группы общих норм внутреннего аудита.

Политика утверждения услуг предоставляемых внешним аудитором (145 Kb)

Дополнительную информацию вы можете найти в последнем годовом отчете Компании.